关于企业所得税问题举个例子把,第一年利润总额为300,第二年利润总额为-200,第三年利润总额为-600,第四年的第一季
关于企业所得税问题
举个例子把,第一年利润总额为300,第二年利润总额为-200,第三年利润总额为-600,第四年的第一季度利润总额为-100,第二季度利润总额为-300（第一季度基础上累计, 下同）,第三季度利润为1000,第四季度为300,第五年利润总额为600,请问第一年、第二年、第三年第一个季度、第二个季度、第三个季度、第五年要不要交税,哪些要交,哪些不要交,交多少,请把步骤写下并讲明道理
举个例子把,第一年利润总额为300,第二年利润总额为-200,第三年利润总额为-600,第四年的第一季度利润总额为-100,第二季度利润总额为-300（第一季度基础上累计, 下同）,第三季度利润为1000,第四季度为300,第五年利润总额为600,请问第一年、第二年、第三年第一个季度、第二个季度、第三个季度、第五年要不要交税,哪些要交,哪些不要交,交多少,请把步骤写下并讲明道理
赞 lgmql268 幼苗
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你问的其实就是亏损弥补的问题.企业所得税规定：当期亏损可以用以后的连续5个年度弥补（这5个年度包括亏损年度）,而且弥补是连续滚动计算的.对于弥补年度来讲在弥补以前年度亏损后盈利的需要缴纳企业所得税.企业在季度盈利的可以直接弥补以前年度亏损,弥补后依旧盈利的需要进行预缴.
你条件给的不清,就当利润额=应纳税所得额吧 具体数字自己算,08（不含）之前是33%,之后是25%
第一年：要交 应纳税所得额 300
第二年：不用 应纳税所得额 0
第三年：不用 应纳税所得额 0
第四年：一季度不用 应纳税所得额 0
二季度不用 应纳税所得额 0
三季度要预缴 应纳税所得额 200
四季度不用 应纳税所得额 0
年度终了确认当期应税所得300万,弥补亏损300万,已预缴税款可申请退回退回.
第五年：要交 应纳税所得额 100
你条件给的不清,就当利润额=应纳税所得额吧 具体数字自己算,08（不含）之前是33%,之后是25%
第一年：要交 应纳税所得额 300
第二年：不用 应纳税所得额 0
第三年：不用 应纳税所得额 0
第四年：一季度不用 应纳税所得额 0
二季度不用 应纳税所得额 0
三季度要预缴 应纳税所得额 200
四季度不用 应纳税所得额 0
年度终了确认当期应税所得300万,弥补亏损300万,已预缴税款可申请退回退回.
第五年：要交 应纳税所得额 100
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